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VR
MEDICUS
DZ PRIVATBANK.
Häufig existiert dabei der Wunsch, die kommenden Genera-
tionen schon frühzeitig mit einem bestimmten Geldvermö-
gen zu bedenken. Im Zuge dieser Absicht treibt den Ver-
erbenden aber häufig eine ganz spezielle Frage um: Ist es
wirklich sinnvoll, meinem Nachkommen schon jetzt das Geld
zu übertragen bzw. halte ich den Empfänger schon jetzt für
reif genug, mit dem Geld sinnvoll umzugehen? Eine in der Tat
nicht ganz unwichtige Frage, auf die sich viele Anleger eine
Antwort wünschen.
Die Lösung: Ein Vertrag zu Gunsten Dritter
Die DZ PRIVATBANK kann Anlegern, die sich mit dieser Fra-
gestellung konfrontiert sehen, eine ideale Lösung anbieten:
die TermFIX-Police. Sie ist ein Vertrag zu Gunsten Dritter, mit
dem praktisch eine „Vermögensübergabe mit schützender
Hand“ dargestellt werden kann. Und dies geschieht wie folgt:
Bei Abschluss des Versicherungsvertrages legt der zukünftige
Erblasser bereits einen konkreten Zeitpunkt (TermFix) fest, zu
welchem einer gewünschten Person ein Geldbetrag zuflie-
ßen soll (z. B. dem Enkel zu seinem 35. Geburtstag), und zwar
unabhängig davon, ob der Vermögensübergeber diesen
Stichtag erlebt oder nicht. Somit erhält der Begünstigte zwar
auf jeden Fall den Betrag, kann aber erst ab dem festgelegten
Zeitpunkt darüber verfügen.
Entscheidungsbefugnisse bleiben bei der gebenden
Generation
Zu Lebzeiten behält die gebende Generation bei der TermFIX-
Police alle Fäden in der Hand und kann entscheidende
Vertragsmodalitäten im Nachhinein wieder abändern. So ist
es dem Übertragenden in seiner Funktion als Versicherungs-
nehmer gestattet, vorzeitige Verfügungen flexibel zu Guns-
ten des Begünstigten vorzunehmen, z. B. um eine Ausbildung
zu finanzieren. Er entscheidet somit selbst, wann der Begüns-
tigte die Reife aufweist, um mit dem Geld verantwortungs-
voll umzugehen. Aber auch Entnahmen für eigene Zwecke
sind möglich (z. B. für die eigene Pflege). Ebenfalls möglich ist
es, den ursprünglich Begünstigten wegen innerfamiliärer Er-
eignisse auszutauschen. Damit der Vertrag nach seinem Tod
in seinem Sinne weitergeführt wird, kann der derzeitige Ver-
sicherungsnehmer für den Fall seines frühen Ablebens auch
eine Art Treuhänder bestimmen.
Anlage der Beiträge im Rahmen der Vermögensverwal-
tung der DZ PRIVATBANK
Für die Anlage seiner Vermögenswerte kann der Kunde eine
individuelle Anlagestrategie wählen. Diesbezüglich stehen
ihm drei Portfolios zur Verfügung: ein Renten- und Akti-
en-Portfolio und ein Portfolio mit alternativen Anlagen. Die
Anlagestrategie kann vom Versicherungsnehmer jederzeit
angepasst werden. Gemanagt werden die drei Anlagefonds
durch das Portfoliomanagement der DZ PRIVATBANK.
Steuerlich günstige Gestaltungsmöglichkeiten
Während der Laufzeit werden die in der Police angefallenen
Erträge nicht besteuert. Die Besteuerung erfolgt erst bei ei-
ner vorgenommenen Entnahme oder beim TermFIX, wenn
die versicherte Person noch lebt (sog. Erlebensfallleistung).
Ist der Begünstigte zu diesem Zeitpunkt mindestens 62 Jahre
alt und die Police läuft bereits zwölf Jahre oder mehr, müs-
sen lediglich 50% des Wertzuwachses mit dem individuellen
Steuersatz versteuert werden. Ist eine der beiden Vorausset-
zungen nicht erfüllt, erfolgt eine Besteuerung mit der Ab-
geltungsteuer. Erfolgt der Zufluss am TermFIX in Form einer
Todesfallleistung, ist diese hingegen komplett einkommen-
steuerfrei. Eine ggf. zu zahlende Erbschaftsteuer wurde be-
reits zum Todeszeitpunkt des Großvaters gezahlt.
Interesse geweckt?
Die hier kurz zusammengefassten Eigenschaften und Einsatz-
möglichkeiten der TermFIX-Police zeigen, dass es sich hierbei
um eine sehr flexible Versicherungslösung handelt. Die Spezi-
alisten der VR-Bank Kreis Steinfurt und der DZ PRIVATBANK
stehen selbstverständlich für individuelle Beratungen zur
Verfügung.
Vermögensübertragung – flexibles Lösungsangebot unseres
Partners im VR-PrivateBanking, der DZ PRIVATBANK S. A.
Wer hat nicht schon von einer solchen Situation gehört? Die älteren Generationen einer Familie
beschäftigen sich immer mehr mit dem Gedanken, ihre Vermögensnachfolge zu regeln.
Jörg Tüffers
Abteilungsdirektor
stellv. Niederlassungsleiter/Regionalleiter
Private Banking DZ PRIVATBANK S.A.
Niederlassung Düsseldorf